分类
外汇交易技术分析

在美国投资买卖股票要缴哪些税?

国外公司投资美股税收

北美股票投资获利所涉及的税务主要是资本利得税(Capital Gain Tax,也称资本所得税),其总的原则是一年之内所有交易挣到的钱,减去亏掉的钱,再减去交易的手续费,如果结果是正数(净收益)就按照规定的税率上缴资本利得税,如果是负数(净损失)就用来抵消其它年份的净收益。 对于美国的税务居民,你要考虑长期资本利得税和短期资本利得税两种算法:持股时间超过一年的投资收益属于长期资本所得,不到一年的属于短期资本所得。这两者的税率不同,短期资本所得的税率与你的个人所得税率(Income Tax)是一样的,而长期资本所得的税率较低,目前是15%(如果你属于最低或次低所得税缴纳人群,这个税率是5%)。不过,从2011年起,长期资本利得税率将调整至20%。 对于加拿大的税务居民,你不用考虑长期投资还是短期投资,只要把所有投资收益的50%按照你的个人所得税率进行报税,另外50%的投资收益是完全免税的。当然,如果你这一年没有净收益,只有净损失,你就要如实申报并记录在案,以便用来抵消其它年份的净收益。 如果你是住在美国或加拿大以外的外国居民,原则上,你买卖美国或加拿大的股票是不需要向这些国家缴纳资本利得税的。但是,这些国家都有规定,如果你在美国(或加拿大)居留超过半年,在税法上将被视为美国人(或加拿大人),你投资美股的收益就要照常报税。 由于税法条目繁多,我建议你向专业会计师咨询,你的个人情况可能需要特别处理。 (作者:三维预测 Raymond Wang)

在美国个人和企业都要为资本利得缴税,现在税率为20%。股票投资利得税也就是资本利得税个人和企业都要为资本利得缴税。但是,对于个人来说,长期投资的资本利得(超过1年的投资)税率较低,2003年,长期投资的资本利得被调降到15%(对于归入最低和次低所得税缴纳人群的两类人,资本利得税为5%)。短期投资的资本利得税率较高,与一般所得税税率相同。然而在2011年,所有被调降的资本利得税率将回复到2003年前的水平,即20%。被调降到15%的资本利得税率本应该2008年终止,2006年5月被Tax Reconciliation Act延长到2010年。被豁免资本利得税的情况包括:* 当出售一份房产时,如果该房产是出售者在出售前5年中的2年的主要居所,出售者可获得250,000美元(对单身)或500,000美元(对夫妇)的资本利得税豁免份额。* 资本利得计算的是净值,即投资收益减去投资损失。所以,当每年年终缴税前,美国会出现这样一个趋势,很多投资者会将他们正处于亏损状态的资产出售。对于个人来说,如果投资损失超过了投资收益,净损失可以被利用在一般所得税的减免中。每年每个个人可以申报3,000美元的净投资损失,用来减免一般所得税。剩余的投资损失还可以归入下一年继续用来计算下一年的资本利得净值。企业还被允许将本年度的投资净损失抵消上一年度投资收益,从而获得一定的退税。

股票投资利得税也就是资本利得税,个人和企业都要为资本利得缴税。但是,对于个人来说,长期投资的资本利得(超过1年的投资)税率较低,2003年,长期投资的资本利得被调降到15%(对于归入最低和次低所得税缴纳人群的两类人,资本利得税为5%)。短期投资的资本利得税率较高,与一般所得税税率相同。然而在2011年,所有被调降的资本利得税率将回复到2003年前的水平,即20%。
被调降到15%的资本利得税率本应该2008年终止,2006年5月被Tax Reconciliation Act延长到2010年。

在美国投资买卖股票要缴哪些税?

雖然申報和繳納某些稅款的截止日期已延長至 5 月 17 日,但個人的第一季度預估稅款繳納截止日期仍在 4 月 15 日。獲取有關新納稅截止日期 (英文)以及冠狀病毒稅收寬減和經濟影響補助金(英文)的詳細資訊。

谁必须缴纳预估税

包括独资经营业主、合伙人和小型企业股份公司股东在内的个人,如果在申报税表时预期要缴纳 1000 美元或以上的税金,则一般要缴付预估税。

如果股份公司在申报税表时预期要缴纳 500 美元或以上的税金,则一般要缴付预估税。

谁不必缴纳预估税

如果您的收入是薪金或工资,您可以要求雇主从您的薪资中预扣额外的税金,这样可以避免缴纳预估税。您只要重新填一张表格 W- 4 (英文) 交给雇主即可。其中,表格 W- 4 上有一行供您填写要雇主预扣的额外税额。

如果您符合以下全部三种情况 (英文),您在本年度即可不必缴纳预估税。

    您在上一个税务年度没有纳税义务

您的上一个税务年度涵盖的期间为 12 个月

如何计算预估税

当计算您在本年度的预估税时,可以用您上一年的收入、减免费用和抵税优惠额做为起点。用您上一年的联邦税表做为参考。您可以用表格 1040- ES (英文)的工作单来计算您的预估税。您需要预估您在本年度的收入。如果估计的收入过高,只需完成另一个表格 1040- ES 工作表,重新计算您下个季度的预估税。如果估计的收入过低,同样完成另一个表格 1040- ES 工作表,重新计算您下个季度的预估税。您的收入估计要尽量准确,以免被罚款。

何时缴纳预估税

联邦电子缴税系统 ( EFTPS ) 是个人与企业缴纳联邦税最简便的方式。您可以利用 在美国投资买卖股票要缴哪些税? EFTPS (英文) 来缴付所有联邦税,包括联邦税存缴 ( FTD )、分期付款计划和预估税缴纳额等 。您也可以根据个人情况选择每周、每两周或每月缴纳预估税,只要在每个季度结束前缴足税金即可。您还可以使用 EFTPS 查看过去的缴税记录,方便了解自己预估税的缴纳金额和缴纳时间。

缺额支付预估税款的罚金

如果您没有在纳税年度中通过预扣税或预估税缴纳足够的税款,您将被视为预估税缴纳不足,并应支付相应罚金。一般而言,大部份的纳税人如果在除去预扣税和优惠额后所欠的税款不到 1000 美元,或者至少支付了今年 90% 的税金,或者上一年报税表所示 100% 的税金(以金额较小者为准),就可以避免该罚款。农民、渔民和某些高收入的纳税人有特殊规定。更多详情,请参阅 505 号出版物《预扣税和预估税》(英文)。

您在需要支付预估税的税务年度或者上一个税务年度 a ) 年满 62 岁之后退休,或 b ) 成为残障,而且支付不足是有合理原因而非蓄意忽略。

2020 年第一次预估税付款的截止期延长

根据 2020-18号通知 (英文) PDF ,您的第一次预估税款的支付日期从2020年4月15日自动推迟到2020年7月15日。同样地,根据 2020-23号通知 (英文),您的第二次预估税款支付的到期日从2020年6月15日自动推迟到2020年7月15日。请参考505号刊物《预扣税和预估税》(英文) PDF 以获取更多信息。

对支付预估税款的自雇者的冠状病毒税收宽减

冠状病毒援助、宽减和经济安全( CARES )法案允许支付预估税款的自雇者推迟支付从2020年3月27日开始到2020年12月31日结束的自雇净收入的50%的社会安全税。这意味着,在2020年3月27日开始至2020年12月31日结束的期间,对自雇净收入征收的社会安全税的50%,不用于计算应缴的分期预估税款。更多信息请参考 505号刊物《预扣税和预估税》(英文) PDF 。

如果 2018 年的预扣税和预估税的纳税额不足,可以扩大罚款豁免; 对已经支付 2018 年预估税金额不足的罚款可以退款

如果某些纳税人 2018 年的联邦所得税扣缴额和预估税额低于其 2018 年的应付总税额,美国国税局将这些纳税人获得预估税罚款减免所需的资格门槛降低到 (英文) 80%。一般来说,为避免报税时的预估税罚款,纳税人必须在年内支付至少 90% 的应付税款。2019年1月16日,国税局将 2018 年税收年度的预估税不足门槛降低至 85%,在2019年3月22日,又降至 80%。

对 2018 年纳税年度,这一额外扩大的罚款豁免意味着美国国税局现在放弃了对在这一年中通过联邦所得税预扣税、季度预估纳税额或两者的组合支付了至少 80% 的应付总税额的纳税人的预估税收罚款。

已经提交 2018 年联邦纳税申报表但有资格获得此扩大豁免资格的纳税人可以要求退还已支付或评估的预估税罚金。要申请退税,应提交表格 843【退税申请和减免请求】(英文)。 纳税人不能以电子方式提交此表格。他们应在表格 843 的第 7 行加入"80% 的预估税处罚豁免”的声明。

美股衍生品的美国预扣税

本网站由StoneX集团公司(StoneX Group Inc.)旗下的全资子公司StoneX Financial Ltd.和嘉盛全球市场有限公司(GAIN Global Markets, Inc.,“GGMI”)联合管理。StoneX Financial Ltd.在英国金融行为监管局(FCA)注册并受其监管(FCA号码:446717)。GGMI受开曼群岛金融管理局监管(许可证号码:25033)。在决定与其中任何StoneX集团公司(StoneX Group Inc.)旗下的受监管公司进行交易之前,您应仔细阅读并考虑所有条款条件、相关附件、通知和政策。

FOREX.com的母公司StoneX集团公司(StoneX Group Inc.)为纳斯达克证券交易所上市公司,透过旗下成员企业在全球7个监管区域下运作,其中包括英国金融行为监管局(FCA)、美国商品期货委员会(CFTC)、美国国家期货协会(NFA)、日本金融服务管理局(FSA)、澳大利亚证券投资委员会(ASIC)在美国投资买卖股票要缴哪些税? 、开曼群岛金融管理局(CIMA)、加拿大投资行业监管组织(IIROC)和新加坡金融管理局(MAS)。

FOREX.com可能时常通过StoneX Financial Ltd. (地址:Moor House First Floor, 120 London Wall, London, EC2Y 5ET, United Kingdom)来提供与信用卡相关的支付服务。

嘉盛全球市场有限公司(GAIN Global Markets, Inc.)为StoneX集团公司(StoneX Group Inc.)旗下成员,其主营业地址:30 Independence Blvd, Suite 300 (3rd floor), Warren, NJ 07059, USA。

教你炒美股 – 中国人买美国股票如何免税?

中国人开户炒美股 纳税

一般美国公民或居民在买卖股票或共同基金时,资本利得都需纳税,其中持有期超过十八个月的系长期资本利得(long term capital gain),税率为百分之十至廿,而持有期少于十八个月的短期资本利得(short term capital gain)则视为一般收入(ordinary income),按所得税税率纳缴;但是外国人在投资股票或共同基金时,无论长期或短期资本利得均享有免税优惠。一位华裔投资顾问说,对投资股票赚钱的人而言,资本利得若不需缴税,每一万元可以省下一千元或是更多的资本利得税,金额颇为可观,这也是为什麽有些人明知违法,却仍然拿海外亲友当人头开设外国人帐户的因。

根据美国税法规定,享有资本利得免税的外国人,系指一年当中在美国的时间少于一百八十三天的非居民(non-resident alien),而符合资格的外国人除资本利得外,银行存款和定存帐户的利息、商业票据(commercial paper)、长短期政府公债及公司债券等收入均享有免税优惠,仅股票或共同基金所发放的红利部分需要缴税,通常是由投资理财公司代为扣缴。

华裔投资顾问表示,很多美国股票不发放红利或是发放的红利金额少,而共同基金的红利较多,特别是短期资本利得多以红利的方式发放,但是外国人若投资在美国境外登记的海外共同基金(off-shore funds),就连红利的部分也不需扣税。在这些投资理财公司开设外国人帐户的手续相当简便,都不需要本人出面,只要填妥申请表格,提供海外或在美法律代理人(power of attorney)的地址即可,最多提供一份护照的影印本。由于外国人帐户享有资本利得免税优惠,因此申请人须填写及签署一份W-8的外国人身分证明表格,有效期通常为三年。